Especialista Fiscalidad Internacional

• Fiscalidad Internacional

• Consultor Comercio Exterior
• Especialista Fiscalidad Internacional
• Técnico Administrativo Financiero (Actividad Internacional)

1. Adquirirás conocimientos tributarios que te permitirán el desarrollo de la actividad profesional en el ámbito fiscal internacional tanto a nivel de asesoría fiscal internacional como a nivel de la gestión fiscal internacional dentro de una empresa.

2. Obtendrás conocimientos para planificar las operaciones internacionales de la empresa, desde la perspectiva fiscal. ?

El enfoque del curso es eminentemente práctico con el fin de una vez concluido, los alumnos puedan desarrollar directamente sus conocimientos en su actividad profesional.

Una vez finalizado el curso y superado el programa, los alumnos pueden solicitar la realización de prácticas en una empresa (a través de un convenio de prácticas suscrito por Educatio Humanum)  aportada por el alumno.

El objetivo del curso es proporcionar a los profesionales de la empresa una visión equilibrada y actualizada de las claves de la fiscalidad internacional, con la intención de proporcionar las herramientas necesarias para analizar cualquier escenario posible y dar soluciones prácticas al desarrollo internacional del negocio, tanto desde la perspectiva de las inversiones españolas en el extranjero como de las inversiones de los no residentes en España.

Beneficios para el participante

1. Adquirirás conocimientos tributarios que te permitirán el desarrollo de la actividad profesional en el ámbito fiscal internacional tanto a nivel de asesoría fiscal internacional como a nivel de la gestión fiscal internacional dentro de una empresa. 

2. Obtendrás conocimientos para planificar las operaciones internacionales de la empresa, desde la perspectiva fiscal.

Los candidatos al Programa Especialista en Fiscalidad Internacional deben ser Licenciados, graduados universitarios, graduados con título propio de universidad, diplomados y profesionales que deseen adquirir una formación general, amplia y práctica en el ámbito de la fiscalidad internacional.

También son admitidos profesionales que acrediten una experiencia mínima de dos años en fiscalidad internacional.

En aconsejable disponer de una experiencia profesional mínima de dos años en actividades de carácter internacional.

El curso Especialista Fiscalidad Internacional contempla la realización de 6 créditos ECTS realizado en un plazo máximo de dos meses y medio.

Titulación

Los alumnos que finalicen con éxito los Programas Especialista accederán a los títulos propios de Educatio Humanum. 

Calendario

La matricula al curso especialistar está abierta todo el año con lo que el alumno puede optar a iniciar el proceso de admisión en cualquier momento.

De forma excepcional pueden programarse ediciones con una fecha de inicio y finalización establecidas.

Tipología

El modelo de formación de la Educatio Humanum está basado en la formación online, haciendo uso intensivo de las Tecnologías de la Información y de las Comunicaciones (TIC) para facilitar el proceso educativo.

El sistema de evaluación del aprendizaje de Educatio Humanum contempla la realización y, en su caso, superación de diferentes tipos de actividades. Los pesos porcentuales establecidos para evaluar las actividades de cada asignatura serán descritos en detalle en la ficha de cada módulo o asignatura contenida en la planificación de la enseñanza y se establecerán a partir de los máximos y mínimos establecidos en la siguiente tabla:

Realización de tests online ≥ 30 %

Realización de casos prácticos online ≥ 30 %

Examen final online ≥ 40 %

TOTAL 100,00%

Modelo Online

En todas las asignaturas debe haber un seguimiento académico del estudiante a través de la calificación de actividades didácticas basadas en las características del Espacio Europeo de Educación Superior.

Esta modalidad de enseñanza permite al alumno compatibilizar la formación con su disponibilidad de tiempo y lugar de residencia. La formación on line se sustenta en un sistema pedagógico basado en las necesidades formativas del alumno, haciendo uso intensivo de las Tecnologías de la Información y de las Comunicaciones (TIC) para facilitar el proceso educativo y garantizar unos estándares de calidad educativa.

El estudio comprensivo de la documentación facilitada, junto a la realización de las actividades complementarias de evaluación continua y aprendizaje programadas para su desarrollo a través de las Aulas Virtuales, garantizarán la adquisición de los conocimientos teóricos y prácticos que precisará para el desarrollo de su actividad.

Debemos reseñar en este sistema de enseñanza:

• Profesores-tutores: El proceso de aprendizaje está tutorizado permanentemente por especialistas de las distintas materias que ofrecen al alumno una asistencia personalizada a través del servicio de tutorías on line del campus, teléfono, entrevistas personales en el Centro...

• Documentación: La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.

• Evaluación: Cada asignatura se evalúa atendiendo a un sistema de evaluación que contempla diferentes actividades: de aprendizaje, controles y de evaluación continua. Todas las actividades se desarrollan a través de las herramientas que proporciona el "Campus virtual" constituyendo un proceso de evaluación continua.

• Desde el Campus virtual, los alumnos dispondrán de un sistema que les permitirá recibir comunicados de su interés remitidos por los profesores y coordinadores académicos, comunicarse entre ellos, acceder a documentación complementaria, participar en la celebración de eventos on line, consultar el estado de su expediente académico, etc.

• Diploma: Para la obtención del diploma acreditativo es necesario haber realizado y superado en el porcentaje requerido las pruebas de evaluación propuestas con carácter obligatorio asociadas al programa formativo.

Material didáctico

La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.

Para el desarrollo del aprendizaje teórico-práctico, sobre el que versará la resolución de las pruebas de evaluación, se ha elaborado un manual constituido por unidades didácticas que se corresponden con la descripción de contenidos del Curso.

El material del Curso combina una exposición teórica de la norma con ejemplos ilustrativos de aplicación de las reglas comentadas. A cada unidad siguen una serie de supuestos prácticos resueltos destinados a que el alumno pueda utilizar para evaluar su grado de comprensión de la unidad (para lo que también dispone de ejercicios de aprendizaje on line) o ampliar sus conocimientos. Un servicio permanente de tutorías on line ayuda a los alumnos a despejar sus dudas. A través del Campus se proporciona material adicional que el tutor considere de interés para la asignatura y se informa sobre novedades normativas.

Toda la documentación estará disponible en el aula virtual.

Dña. Montserrat Hernández

Licenciada en Derecho y en Administración y Dirección de Empresas.

Máster y Doctorado en Derecho Público.

Diploma de Estudios Avanzados. (DEA, Suficiencia Investigadora).

Máster en Tributación y Asesoría Fiscal.

Consultora en Martínez Comín.

Profesora Asociada del Área de Derecho Financiero y Tributario de la Universitat Pompeu Fabra.

1. Introducción a la fiscalidad Internacional

1.1. Conceptos básicos de la fiscalidad internacional

1.2. Alcance de la fiscalidad internacional en la actividad de la empresa.

1.3. Fuentes del derecho interno y comunitario.

2. Los Convenios de Doble Imposición

2.1. Interpretación y aplicación de los CDI: Novedades en el modelo de Convenio de la OCDE.

2.2. Definición de conceptos básicos contenidos en el modelo de Convenio de la OCDE.

2.3. Medidas para prevenir la evasión fiscal en los CDI.

2.4. Medidas para prevenir la evasión fiscal en la legislación española (en torno a las nuevas medidas para la prevención del fraude fiscal).

2.5. El uso eficiente de las medidas internas e internacionales para evitar la doble imposición jurídica y económica: exención e imputación.

3. Precios de Transferencia

3.1. Concepto de precio de transferencia.

3.2. Régimen jurídico de los precios de transferencia.

3.3. Problemas en la aplicación de las normas sobre precios de transferencia.

3.4. Documentación de los precios de transferencia: el masterfile.

4. Tributación de no residentes

4.1. El Impuesto sobre la Renta de no Residentes: hecho imponible y supuestos de sujeción.

4.2. Exenciones en el Impuesto sobre la Renta de no Residentes.

4.3. Los elementos personales en el Impuesto sobre la Renta de no Residentes.

4.4. Residencia fiscal de personas físicas y entidades; cambios de residencia y estatutos singulares.

4.5 Concepto de establecimiento permanente.

4.6. La tributación de las rentas obtenidas sin establecimiento permanente.

4.7. Los aspectos fiscales internacionales de los establecimientos permanentes.

4.8. Obligaciones formales en el Impuesto sobre la Renta de no Residentes.

5. Planificación fiscal internacional

5.1. Principios básicos de la Planificación Fiscal Internacional (PFI).

5.2. Las sociedades holding, las sociedades híbridas, trust, fundaciones y sociedades civiles como medio de la PFI.

5.3. Los paraísos fiscales.

5.4. Las ETVE (Entidades de Tenencias de Valores Extranjeros): creación, ventajas clave, retenciones de impuestos sobre dividendos, impuesto sobre la Renta Corporativo sobre las Ganancias de Dividendos Recibidas e Impuestos sobre plusvalías de la venta de acciones.

5.5. Directiva 90/435/CEE del Consejo, de 23 de julio de 1990, relativa al régimen fiscal común aplicable a las sociedades matrices y filiales de Estados Miembros diferentes.

5.6. Operaciones de reestructuración empresarial y fraude de ley.

5.7. Treaty shopping.

5.8. La fiscalidad comunitaria directa: Directiva matriz-filial; ahorro; intereses y cánones; fusiones y escisiones.

5.9. Jurisprudencia tributaria reciente en el Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas.

6. Caso práctico global sobre planificación fiscal internacional 

Documentación

Formulario de solicitud de admisión (formato electrónico que encontrarás en esta web) adjuntando:

• Currículum Vitae.
• Fotocopia DNI o Pasaporte (archivo jpg o gif que no supere los 150 kb).
• Fotocopia del título universitario (archivo jpg o gif que no supere los 150 kb) o Certificado de la empresa acreditando experiencia profesional.
• Foto tamaño carnet (archivo jpg o gif que no supere los 150 kb).

Proceso de admisión

1. Entrega de la documentación solicitada.
2. Entrevista con la dirección del programa si el comité lo cree necesario. Esta entrevista se produciría por skype.
3. Evaluación de la candidatura presentada.
4. Recepción por parte del candidato/a de la carta de aceptación/no aceptación de su solicitud.

En caso de haber sido aceptada su solicitud junto a dicha carta se recibirá el protocolo de la matrícula con instrucciones a seguir para hacer efectivo el importe de la misma.  

Las salidas profesionales que ofrece el Especialista en Fiscalidad Internacional son muy amplias, a modo de recopilación exponemos algunas de ellas

• Asesoría fiscal.
• Consultoría planificación fiscal.
• Buefete abogados. 
• Departamento Finaciero/Administrativo de Empresas Exportadoras y/o implantación en el exterior.

Inserción laboral. Bolsa de trabajo

El departamento de carreras profesionales tiene como objetivo facilitar la incorporación y el desarrollo profesional de antiguos alumnos de Educatio Humanum en el mercado laboral, asegurando la adecuación del puesto al perfil y viceversa, es decir, teniendo en cuenta los deseos, intereses, necesidades y preferencias de los candidatos, satisfaciendo las necesidades de personal cualificado de las empresas. 

Su actividad se centra en ofrecer un servicio integral de búsqueda, reclutamiento y preselección de candidatos entre los antiguos alumnos de Educatio Humanum en cualquier área funcional, a cualquier nivel jerárquico y en cualquier punto de la geografía mundial.

Educatio Humanum gestiona la web de Empleo www.empleo-comercioexterior.com Además, contamos con un amplio número empresas, que recurren a Educatio Humanum en busca de Especialistas y Técnicos en Comercio Internacional. Hasta la fecha, colaboramos habitualmente con más de 1.000 empresas, consultoras de selección y headhuntersque mantienen su confianza en la calidad académica y personal del profesional formado en nuestras aulas.

Anualmente se gestionan aproximadamente 450 ofertas provenientes de todos los sectores de actividad, que cubren todos los perfiles profesionales de la actividad internacional.

Pago único. 550 euros al formalizar la matricula

No se incluye las tasas de extensión de títulos y el envío por correo certificado que asciende a 70 euros para la peninsula, 85 euros para las Islas canarias, Ceuta y Melilla, y 100 euros para Lationamérica. Este importe se abona una vez concluido y superado todas las pruebas de calificación del Curso de Especialización.

Bonificación para trabajadores en activo

Todas las empresas disponen de una ayuda económica para realizar formación que se hace efectiva mediante bonificaciones a la Seguridad Social.

Los cursos ofrecidos por Educatio Humanum son bonificables por la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo (antes Fundación Tripartita) para trabajadores por cuenta ajena, en esta categoría se encuentran, también, los trabajadores de autónomos que sean asalariados.

Los precios indicados en los programas formativos no incluye los trámites de la bonificación de la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo  que podrán ser realizadas por la propia empresa. En este enlace podrá obtener la información de cómo bonificarse en ocho pasos. También puede contratar los servicios a una asesoría externa. En el apartado Condiciones de Contratación de esta web podrá acceder a alguna de las asesorías con las que colabora Educatio Humanum.

Becas para desempleados inscritos en el INEM / Oficina de Empleo 

Educatio Humanum ofrece becas para desempleados inscritos en el INEM u Organismo Autonómico.

Beca del 5% para desempleados con más de 6 meses inscritos en el INEM o OTG.

Beca del 10% para desempleados con más de 12 meses inscritos en el INEM o OTG.

Beca del 15% para desempleados con más de 18 meses inscritos en el INEM o OTG.

Beca del 20% para desempleados con más de 24 meses inscritos en el INEM o OTG.

Cada curso ofrece un máximo de plazas becadas, infórmate en el Tel gratuito +34 800 808 867 o al e-mail: becas@esni.es.

Para completar el programa de estudio el alumno deberá realizar los test, casos prácticos y examen, online.

Cada asignatura tiene asociado uno o más test online. El alumno debe realizar cada uno de ellos con el fin de adquirir los conocimientos óptimos para el desarrollo profesional.

Cada test puede realizarse hasta un máximo de tres intentos, requiriéndose un porcentaje igual o superior al 70% para evaluar positivamente la realización del test. El porcentaje que queda grabado en el expediente online del alumno es el último intento realizado y no el de mayor porcentaje.

El alumno debe realizar los casos prácticos online en aquellas asignaturas que sean requeridos con el objetivo de poner en práctica los conocimientos adquiridos. Se consisedará que el caso práctico se ha realizado de forma correcta cuando la valoración realizada por el tutor o profesor sea igual o superior a 7 puntos sobre 10.

El curso se finaliza con un examen online compuesto entre 45 y 60 preguntas tipo test. Para ello dispondrá de 40 a 45 minutos para realizarlo, siendo la puntuación minima para superarlo de 7 puntos sobre 10.

El diploma que acredita la realización y superación del programa se obtendrá cuando la puntuación global (test, casos prácticos  y examen, online), sea igual o superior a 7. Cuando la puntuación sea inferior a 7, se entregará al alumno un Certificado de realización.

Si al finalizar el programa no se han realizado todos los test, casos prácticos, caso práctico global y examen final, Educatio Humanum declinará la entrega del Certificado de realización.